Вопросы и ответы
Ниже представлен список самых частых вопросов, которые задают нам клиенты. Если вы не нашли ответа на свой вопрос, то обратитесь к специалисту за консультацией. Мы вам поможем.
Как возвратить налоговый вычет при покупке квартиры?
Для того чтобы возвратить налоговый вычет при покупке жилья, в первую очередь потребуется подготовить копии следующих документов (оригиналы иметь на руках):
- Паспорт гражданина РФ;
- Свидетельство о браке (при приобретении жилья совместно с супругом/супругой), либо Свидетельство о рождении ребенка/детей (если несовершеннолетний гражданин будет одним из собственников приобретаемого жилья);
- Справка по форме 2-НДФЛ с места работы;
- Договор ипотечного кредитования (если для приобретения квартиры привлекался ипотечный кредит);
- Справка из банка по сумме уплаченных процентов по ипотечному кредиту (квитанции, подтверждающие фактическую оплату), график погашения процентов по данному кредиту;
- Свидетельство о праве собственности на приобретенное жилье;
- Договор купли-продажи;
- Акт сдачи-приемки объекта;
- Расписка от продавца о получении денежных средств за приобретенное жилье;
- Заявление о получении имущественного налогового вычета (для возврата всей суммы вычета укажите номер банковского счета для перечисления средств);
- Налоговая декларация о доходах за соответствующий период.
Собрав перечисленные выше документы необходимо обратится в Налоговую инспекцию по месту жительства. Желательно успеть сделать это не позднее 30 апреля.
Законодательством не ограничен срок обращения за возмещением налогового вычета. Вы можете обратиться в налоговую в любое удобное время с момента покупки квартиры.
Срок рассмотрения вашего заявления зависит от того как вы будете возвращать налог - сразу или постепенно. При возврате полной суммы налога (если применимо) - время рассмотрения от 3-х месяцев (Налоговый Кодекс, ст.78, 79). При возврате вычета по частям (применимо к работающим) - в Налоговой инспекции через 30 дней можно получить Уведомление о праве на вычет. Данное Уведомление необходимо передать в бухгалтерию по месту вашей работы. Вместе с заработной платой вам будут возвращать удержанный подоходный налог и до конца текущего года его не будут вычитать. Если сумма вычета больше суммы налога с зарплаты, то есть налоговый вычет в текущем году не использован полностью, то его возврат продолжиться в следующем году. При этом, не стоит забывать, что в таком случае, документы в налоговую придется подавать еще раз.
Что такое имущественный налоговый вычет при покупке квартиры?
При покупке квартиры или другого жилья на территории Российской Федерации граждане РФ имеют право воспользоваться имущественным налоговым вычетом. Данное право дает вам возможность получить обратно от государства до 260 тысяч рублей. Т.е. налоговый вычет составляет 13% от стоимости жилья, при этом максимальная сумма с которой можно получить вычет составляет 2 миллиона рублей.
Правом получения имущественного налогового вычета при покупке жилья обладают граждане РФ, работающие и получающие "белую" заработную плату, т.е. платящие налог на доходы физического лица в размере 13%. Индивидуальные предприниматели, уплачивающие ЕНВД, правом получения вычета не обладают. Налоговым имущественным вычетом можно воспользоваться всего один раз.
Есть ряд обстоятельств, при которых вам может быть отказано в возврате средств. А именно:
- приобретение жилья было оплачено не вами лично;
- на жилье были потрачены средства из материнского капитала;
- сделка купли-продажи совершена между родственниками;
- одна из сторон сделки купли-продажи жилья является должником другой.
С 1-го января 2010 года правом получения имущественного налогового вычета могут, также, воспользоваться при покупке земельного участка, предназначенного для строительства жилья или имеющего на своей территории жилые строения. Максимальный размер вычета при этом остается прежним - 2 миллиона рублей.
В каких случаях нужно платить налог 13% при продаже квартиры?
Согласно п. 1 ст. 220 НК РФ если вы, до момента продажи, владели квартирой три года и более, то налог платить не нужно.
Если же квартирой вы владели менее трех лет, то вы обязуетесь заплатить налог в размере 13% с суммы, которая может быть расчитана двумя способами:
1. Цена продажи квартиры - минус - цена покупки;
2. Цена продажи квартиры - минус - один миллион рублей.
Из этих двух вариантов стоит воспользоватся тем, что будет для вас выгоднее. Допустим, если продаете вы квартиру дешевле чем покупали, то, согласно формуле 1, разница будет отрицательной. Соответственно, налог платить не нужно.
В случае, если квартира досталась вам бесплатно (или почти бесплатно), например, вы ее приватизировали, то лучше воспользоваться формулой 2. В таком случае, вы заплатите налог с суммы, превышающей 1 000 000 рублей.
